Tramos del IRPF: subir de tramo no te baja el sueldo
El mito fiscal más repetido en España, desmontado con números. Y la diferencia entre el tipo que «te toca» y el que de verdad pagas.
El IRPF es progresivo por tramos: cada porcentaje solo se aplica a la parte de tus ingresos que cae dentro de su tramo. Por eso pasar al tramo siguiente nunca hace que te quede menos dinero.
Cómo funcionan los tramos
El IRPF no aplica un porcentaje único a todo lo que ganas. Divide tus ingresos en tramos, como si fueran escalones, y cada escalón paga su propio tipo. Lo vemos con la escala de la base del ahorro (intereses, dividendos y lo que ganas al vender inversiones), que es la misma en todo el territorio común:
| Tramo de ganancias | Tipo |
|---|---|
| Hasta 6.000 € | 19 % |
| De 6.000 a 50.000 € | 21 % |
| De 50.000 a 200.000 € | 23 % |
| De 200.000 a 300.000 € | 27 % |
| Más de 300.000 € | 30 % |
Vendes unas acciones y ganas 10.000 €. No pagas el 21 % de 10.000 €, sino:
- los primeros 6.000 € al 19 % = 1.140 €
- los 4.000 € restantes al 21 % = 840 €
Total: 1.980 €, es decir, un 19,8 % de tu ganancia.
Tipo marginal y tipo medio
- Tipo marginal: el del último tramo que tocas. En el ejemplo, el 21 %. Es lo que pagarías por cada euro adicional.
- Tipo medio (o efectivo): lo que pagas en total dividido entre lo que ganas. En el ejemplo, el 19,8 %. Es lo que de verdad te cuesta.
El tipo marginal sirve para decidir (¿me compensa una subida, una hora extra, una aportación al plan de pensiones?). El tipo medio sirve para saber cuánto pagas.
El mito: «si me suben el sueldo, cobro menos»
Con tu nómina pasa exactamente lo mismo que en el ejemplo, solo que con la escala de la base general (que suma un tramo estatal y uno autonómico, distinto en cada comunidad). Si una subida te mete en el tramo siguiente, solo los euros que entran en ese tramo pagan el tipo más alto. Todo lo anterior sigue pagando lo mismo que antes.
Resultado: una subida de sueldo siempre te deja más dinero neto que antes, aunque cambies de tramo. Lo que sí puede pasar es que la empresa ajuste tu retención mensual, y que pierdas alguna ayuda o deducción que tenga un límite de renta. Pero eso no tiene que ver con los tramos.
Las escalas pueden cambiar cada año con los Presupuestos y con las leyes de cada comunidad, y País Vasco y Navarra tienen su propio sistema. La tabla de arriba es la vigente en territorio común en 2026.
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